Financial Control and Management - 267 - Master's Year 2

Bloc optionnel : Choisir 1 UE parmi les 2

• Stratégie et Responsabilité Sociale des Entreprises

  Stratégie et Responsabilité Sociale des Entreprises

  Ects : 3

  Lecturer :
  VERONIQUE PERRET
  COLETTE DEPEYRE
  

  Total hours : 21

  Overview :

  Contours et enjeux de la RSE ; Gouvernance et business models ; Comportements et éthique ; Evaluation des pratiques de RSE (reporting, santé au travail) Comprendre les principaux enjeux et défis stratégiques de la RSE en les resituant dans leur contexte historique et géographique ; Analyser le cadre institutionnel de la stratégie d’entreprise et identifier les diverses pratiques stratégiques en matière de RSE ; Cartographier et évaluer les différents outils managériaux de déploiement de la RSE ; Explorer les différents métiers de la RSE

  Coefficient : 3
• SPOC SIGMA managing the SDGs

  SPOC SIGMA managing the SDGs

  Ects : 3

  Lecturer :
  ELISE PENALVA-ICHER
  

  Total hours : 18

  Coefficient : 3

Bloc Obligatoire

• Retournement d'entreprise

  Retournement d'entreprise

  Ects : 6

  Lecturer :
  GWENAELLE NOGATCHEWSKY
  

  Total hours : 25

  Overview :

  Cet enseignement, en partenariat avec l'ARE (l'Association pour le Retournement des Entreprises), de déroule sur le semestre sous le mode projet.

  Après deux jours intensifs d'enseignements sur les différents aspects du retournement des entreprises (aspects audit, juridiques, management de transition, relations bancaires, communication de crise), les étudiants sont répartis en équipe de 5 personnes environ. Chaque équipe se voit attribuée un cas réel d'entreprise qui a connu des difficultés. Epaulée par un coach, spécialiste du retournement des entreprises et membre de l'ARE, chaque équipe va, au cours du semestre, faire un diagnostic des difficultés de l'entreprise et proposer un plan de retournement. A la fin du semestre, chaque équipe présente son plan de retournement devant un jury de 8 membres dont un est membre du comité de direction de l'entreprise qui a connu des difficultés et est parvenue à se retourner.

  Coefficient : 6 ECTS Coefficient 2 (M2 Conseil et recherche en audit et contrôle) 3 ECTS Coefficient 3 (M2 Financial control) 3 ECTS Coefficient 2 (M2 Contrôle, Gouvernance et Stratégie)

  Learning outcomes :

  Identifier les problèmes d'une entreprise en grandes difficultés.

  Proposer des scenarii de sortie de crise qui prennent en compte les intérêts des parties prenantes (fournisseurs, banque, salariés, actionnaires)

  Assessment :

  30% sur la dynamique de l'équipe

  30% sur le dossier préliminaire

  40% sur le plan de retournement proposé au jury final

• Transformation digitale

  Transformation digitale
• Gestion de la trésorerie

  Gestion de la trésorerie

  Ects : 3

  Lecturer :
  MARIE-LAURE QUIDET
  

  Total hours : 21

  Overview :

  Leadershiup et gestion d'équipe. L'enseignement a pour objectif de maiteiser les grands prinicpes qu permet de piloter des équipes en fonctions des contraintes, des personailités, de la communication et des objectifs à atteindre.

  Coefficient : 3
• Langue - Anglais/Toeic

  Langue - Anglais/Toeic

  Ects : 3

  Total hours : 21

  Overview :

  Préparation au TOEIC Passage du TOEIC

  Coefficient : 3
• Alliance et fusions-acquisitions

  Alliance et fusions-acquisitions

  Ects : 3

  Lecturer :
  FABIEN BLANCHOT
  

  Total hours : 21

  Overview :

  • Alliance, partenariat, coopération, F&A: même réalité ?
  • Quels avantages-motifs, coûts, et risques des alliances et F&A?
  • Comment mesurer le succès des alliances et F&A et quels sont leurs « macro » facteurs clés de succès ?
  • Décider d’une alliance ou d’une F&A: quels facteurs du choix ?
  • Sélectionner un partenaire : quels facteurs du choix ?
  • Concevoir une alliance et gérer les interactions
  • Concevoir une F&A et gérer l’intégration

  Coefficient : 3

  Learning outcomes :

  A l’issue de cet enseignement, les étudiants doivent :

  • Savoir faire la différence entre une alliance et une F&A
  • Comprendre les enjeux propres aux alliances et aux F&A
  • Être capable d’évaluer la performance d’une alliance et d’une F&A
  • Pouvoir expliquer cette performance
  • Pouvoir contribuer à la conception et au pilotage d’une alliance et d’une F&A

  Plus spécifiquement, ils doivent être à l’aise lors de la lecture d’articles de presse ou de documents professionnels traitant d’alliances et de F&A.

  Assessment :

  Contrôle continu (40%)

   

  · Un point hebdomadaire sur l’actualité en matière d’alliances stratégiques et F&A (uniquement sanction de la non-réalisation)

  · Cas Renault-Nissan (uniquement sanction de la non-réalisation)

  · Un dossier collectif portant sur l’étude d’une alliance stratégique ou d’une F&A

   

  Examen final (60%)

   

  · Un examen écrit (mini-étude de cas)

• Comptabilité internationale

  Comptabilité internationale

  Ects : 3

  Lecturer :
  ROUBA CHANTIRI
  

  Total hours : 21

  Overview :

  Ce cours traite de l’information comptable et financière publiée par les grands groupes dans le cadre, notamment, du référentiel international (IFRS).

  A travers le traitement de cas, seront abordés quelques thèmes majeurs du reporting financier :

  - des problèmes comptables (incorporels, chiffre d’affaires, évaluation, regroupements d’entreprises, …) ;

  - et les enjeux managériaux qui s’y rattachent (gestion du résultat, communication financière avec le marché financier, éthique et comportement des producteurs de l’information comptable, …).

  Coefficient : 3

  Recommended prerequisites :

  Cours de comptabilité en normes IFRS

  Require prerequisites :

  Cours de comptabilité intermédiaire

  Learning outcomes :

  - permettre aux étudiants de se familiariser avec les problématiques d’élaboration de l’information financière et de l’application des normes, du point de vue du préparateur de comptes (la direction administrative et financière de l’organisation) ;

  - savoir lire, interpréter et prendre du recul par rapport à cette information en tant qu’utilisateur.

  Assessment :

  Travail sur des cas Débat

  Bibliography-recommended reading

  - Alexander D. et al. (2017), International Financial Reporting and Analysis, Cengage Learning, 7ème edition. - Raffournier B. (2019), Les normes comptables internationales, Economica, 7ème édition.

• Méthodologie de la recherche

  Méthodologie de la recherche

  Lecturer :
  ANTOINE FABRE
  

  Total hours : 12

  Overview :

  Le cours est divisé en quatre modules de trois heures, visant à aider les étudiants dans la définition du sujet et de la problématique de leur mémoire, la mise en œuvre d'une méthodologie de recueil de données empiriques et la rédaction de leur mémoire. Divers points de méthodes (rédaction, introduction, démarche empirique, bibliographie etc.) seront abordés durant l'année, et des moments de réflexion collective et d'aide individualisée sont également prévus.

  Recommended prerequisites :

  Néant.

  Require prerequisites :

  Néant.

  Learning outcomes :

  Identifier des objets ou des phénomènes dignes d’intérêt et savoir les mettre en perspective avec la littérature existante.

  Mettre en place une méthodologie de recherche qualitative (entretiens semi-directifs, observations participantes etc.) ou quantitative (questionnaires, etc.) cohérente.

  Formuler une problématique et y répondre de manière construite et argumentée à partir des données empiriques.

  Rédiger un mémoire de manière structurée, claire et compréhensible en respectant les délais impartis.

  Assessment :

  Néant.

  Bibliography-recommended reading

  Néant.

• Cross cultural Management

  Cross cultural Management

  Ects : 3

  Lecturer :
  Sheila ALIBAY
  

  Total hours : 21

  Overview :

  - Explore cultural factors and their impact on global managerial practices - Identify, understand, and manage miscommunications and managerial problems among individuals, between individuals and society/organizations, and their communities - Understand, communicate, and interact appropriately in a global environment motivating and engaging employees, and business partners.

  Coefficient : 3
• Corporate Finance

  Corporate Finance

  Ects : 3

  Lecturer :
  HERVE RUBIELLA
  

  Total hours : 21

  Overview :

  Financial statements analysis Assetes and liabilities valuation Intergating tools and analysis of the fiancial stetements in the policy and the strategy of the private firm

  Coefficient : 3

Bloc Obligatoire

• Legal Strategy

  Legal Strategy

  Ects : 3

  Lecturer :
  ARNAUD RAYNOUARD
  

  Total hours : 21

  Overview :

  Compliance Negotiating and recording a deal Choosing the right company law Corporate financing Mediation and ADR Arbitration Being able to adress legal issues in a strategical plan and to identify in witch extend legal tools can help the firm to achieve the objectives

  Coefficient : 3
• Performance Management

  Performance Management

  Ects : 3

  Lecturer :
  CATHERINE LEVY
  

  Total hours : 21

  Overview :

  Les nouveaux enjeux et nouveaux rôles du controle de gestion dans les organisations

  - Les nouvelles formes structurelles - Ethique et contrôle - Incentives et contrôle

  Choisir l'organisation pour comprendre la performance

  - Modéliser les activités et organiser le schéma de gestion

  Les nouveaux enjeux du contrôle

  - Comprendre les nouveaux Business Models - Analyser les différents modes de financement (LBO) - Gérer les opérations de croissance externe (M&A)

  Coefficient : 3

  Require prerequisites :

  Connaître les concepts de base du contrôle de gestion: calcul et analyse de coûts, écarts entre réalisé et budgété, tableaux de bord, indicateurs pertienents

  Savoir positionner le contrôle de gestion dans l'organisation

  Maîtriser les fondamentaux de l'analyse financière

  Learning outcomes :

  Comprendre les nouveaux rôles des contrôleurs de gestion/performance managers au sein des entités.

  Analyser le rôle du contrôle de gestion dans un contexte stratégique, organisationnel et culturel.

  Comprendre l'évolution des Business Model des entreprises. Accompagner les dirigeants et les managers dans la compréhension des attentes financières.

  Assessment :

  Cas pratiques préparés et présentés par les étudiants Examen final de 2H comportant des questions de cours, cas pratiques et qcm.

  Bibliography-recommended reading

  Nicolas Berland (Auteur)

  Yves De Rongé (Auteur) Perspectives stratégiques et managériales, Livre avec 110 vidéos, 4ème édition Vidéos, podcast et articles sur le site du cours.

• Business intelligence, Knowledge Management and Data Mining

  Business intelligence, Knowledge Management and Data Mining

  Ects : 3

  Lecturer :
  GREGOIRE DE LASSENCE
  

  Total hours : 21

  Overview :

  Comprendre les enjeux de la gestion des données massives et disparates dans l'orgaisation. Etre capable de rédiger un cahier des charges techniques d'un projet de data mining, et d'ensuivre de ldéroiulement en ettroite collabortatoin avec les dévelopeur et matématiciens.

  Coefficient : 3
• Auditing and risk management

  Auditing and risk management

  Ects : 3

  Lecturer :
  DAVID ANGLO
  

  Total hours : 21

  Overview :

  Riks management Risk detection Risk evaluation Students will learn the fundamental conpet of risk. They will learn to set up and use riskma management tools and methodology in several cases. They will be able to implement them in non recurent organisation, and be able to detect red flags.

  Coefficient : 3
• Voyage d'etude

  Voyage d'etude

  Total hours : 24

  Overview :

  Design d'un voyage d'études, Préparation d'expérimentation avec des acteurs locaux, Retour d'expérience Concevoir une expédition apprenante, explorer des pratiques et approches en contextes culturel et social variés, sensibiliser à la perspective internationale
• Conférences/videos professionnelles

  Conférences/videos professionnelles

  Total hours : 3

  Overview :

  Particper et organser des conférences / vidéos de professionnels Sythétiser le contenu d'une confrence professionnelle. Choisr un thème technique, identifier et négocier la venue d pratieicnes pour enregistrer une video professoinnelle sur la thématique.
• Mémoire

  Mémoire

  Ects : 3

  Total hours : 11

  Overview :

  Voir Méthodologie de la recherche Rédiger un mémoire professionnel ou de recherche, Mettre en perspective un problème par rapport à l ’ état des connaissances

  Coefficient : 4
• Audit externe

  Audit externe

  Ects : 3

  Lecturer :
  EMMANUEL CHARRIER
  

  Total hours : 21

  Overview :

  Thèmes abordés :

  - Audit externe (commissariat aux comptes) : éléments de définition, institutions et enjeux - Phases de l ’ audit et normes essentielles (NEP, ISA) - Jugement professionnel et outillage technologique de l ’ audit (TPPA, DM, … ) - L ’ audit des EIP, l ’ audit des PME, les autres audits de l ’ auditeur externe : spécificités, difficultés

  Vue d'ensemble :

  Le cours vise à donner aux étudiants une vision globale et néanmoins concrète du rôle du commissaire aux comptes et des diverses missions qui peuvent ou doivent lui être confiées. Il a pour objet également de mettre en évidence la gamme des rôles du commissaire aux comptes selon les configurations d ’ entreprises (groupes, NPO, PME, … ) et les interactions entre le commissaire aux comptes et les dirigeants.

  Il s'agit d'apporter aux étudiants une bonne compréhension, professionnelle et réflexive, du rôle de l ’ auditeur externe dans l ’ entreprise et des enjeux d ’ indépendance et de compétence professionnelle. Cette compréhension est d ’ importance pour les futurs cadres dirigeants des entreprises, puisque le commissaire aux comptes peut être amené à être très présent dans certaines entreprises, en fonction de leur forme juridique, les référentiels comptables dans lesquels les comptes sont préparés, les opérations menées (opérations en capital, introduction en bourse, etc.). Le cadre d ’ action de l ’ auditeur externe et sa régulation, combinant droit national et règles pratiques nationales et internationales, certaines différences entre commissaire aux comptes, réviseur d ’ entreprises et certified public accountant, sont abordées. Par ailleurs, le module doit permettre de comprendre : - Les obligations incombant au commissaire aux comptes ainsi que les limites de ses fonctions notamment en matière de difficultés économiques ou de fraudes ; - Les travaux mis en œuvre par le commissaire aux comptes pour qu ’ il puisse mener à bien sa mission d ’ audit, qu ’ il s ’ agisse d ’ un audit légal, de diligences directement liées à l ’ audit légal, ou de missions ponctuelles ; en tenant compte de l ’ évolution des outils (Third-Party Practice Aid, Data Mining, Intelligence artificielle … ) ; - Les spécificités de missions liées : commissariat à la fusion en particulier.

  Coefficient : 3

  Recommended prerequisites :

  Avoir suivi les enseignements d’audit de M1 CARF, ou équivalent.

  Certains documents peuvent être en langue anglaise.

  Learning outcomes :

  1. Assimiler les fondements théoriques de la profession exercée par le commissaire aux comptes, ainsi que les enjeux comptables et légaux qui lient la profession au monde de l’entreprise ; identifier et analyser les attentes (expectation gap) ;

  2. Préciser des notions juridiques (notamment en référence au droit des sociétés, et de droit pénal), comptables et financières (appréhension des comptes et de diverses opérations qui peuvent être réalisées dans une entreprise telles les fusions, acquisitions, augmentation de capital, dissolution, etc.) ;

  3. Appréhender la démarche et la méthodologie du commissariat aux comptes par référence aux NEP/ISA ;

  4. Mettre en oeuvre connaissances techniques et compétences comportementales face à des études de cas et des illustrations, de sorte à atteindre les objectifs d’audit, en combinant posture professionnelle et réflexivité.

  Assessment :

  PLAN A

   

  -Évaluation continue :

   

  .Participation individuelle active en cours coef 1

  .Exercices de groupe (trois d’environ une heure, certains avec exposé en cours) coef 1

   

  -Contrôle terminal :

   

  .Examen individuel, sur table (env. 2 heures) coef 2

   

  PLAN B

   

  -Exercice individuel (env. 4h, recherche, analyse et vidéo, en autonomie)

  Bibliography-recommended reading

  Merle et Mercier, Mémento pratique Audit et commissariat aux comptes, Ed. Francis Lefebvre

  Pigé, audit et contrôle interne, Ed. Maxima

  Valin et a., Controlor & Auditor (ex- Audit et Contrôle interne), Dunod

  Hervé, Peuch-Lestrade & de Villepin, La pratique de l’audit et du contrôle interne, Gualino

  Arens, Beasley & a., Audit and Assurance Services, Pearson

  Clikeman, Called to account, Routledge

  Power, la société de l’audit, La Découverte

  Stenger, Au cœur des cabinets d’audit et de conseil, PUF

• Asset Management and Liabilities

  Asset Management and Liabilities

  Ects : 3

  Lecturer :
  WILLIAM POUDER
  

  Total hours : 21

  Overview :

  Se mettre en posture de consultant ; réaliser un diagnostic organisationnel ; Animer un atelier ; Rédiger un livrable dans le domaine du contrôle financier Savoir cerner une problématique de de gestion, la soumettre et la défendre devant les décisionaires de l'entreprise. Formuler des propositions et un plan d'actions

  Coefficient : 3
• Projet DIESE

  Projet DIESE

  Ects : 3

  Total hours : 36

  Overview :

  Le projet DIESE (Dauphine Intervient en Start-up Existante) a été créé en 2018/2019 en association avec Marie-Christine Rieul et Roland Stasia. 10 start-ups sont sélectionnés par un jury qualifié chaque année après un appel à projet pour les aider à structurer leur croissance. Chaque start-up est associé à un trinôme d'étudiantes et d'étudiants pour les aider à répondre à leur problématique et à faire des suggestions immédiates. Cinq jours de temps université sont dédiés à l'intervention en start-up. Depuis 2020/2021, l'édition se fait en partenariat avec Cap Digital. Le projet se finit par une demi-journée de soutenance.

  Coefficient : 1

  Learning outcomes :

  Travail en groupes

  Communication avec des contextes culturels différents

  Adaptabilité

  Assessment :

  Dossier à remettre. Une soutenance de 20 minutes et le dossier donne lieu à une note.

• Expérience en entreprise

  Expérience en entreprise

  Ects : 6

  Total hours : 9

  Coefficient : 4